云南省福利彩票發(fā)行中心預(yù)算管理制度

第一章  總則

第一條  為加強(qiáng)云南省福利彩票發(fā)行中心（以下簡(jiǎn)稱中心）預(yù)算管理，確保中心的預(yù)算編制程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，預(yù)算審批分解合法合規(guī)，預(yù)算執(zhí)行有效，決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，制定本制度。

本制度對(duì)預(yù)算管理的基本內(nèi)容、工作制度、總體流程及要求做出規(guī)定。

第二條  規(guī)范性引用文件

下列文件對(duì)于本制度的應(yīng)用是必不可少的。凡是注明日期或文號(hào)的引用文件，僅注日期或文號(hào)的版本適用于本文件，凡是不注日期或文號(hào)的引用文件，其最新版本（包括所有修改單）適用于本制度。

（一）《中華人民共和國預(yù)算法》（2014修正）

（二）《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》國務(wù)院令第186號(hào)

（三）《云南省省級(jí)彩票銷售機(jī)構(gòu)預(yù)算管理暫行辦法》（云財(cái)綜〔2016〕36號(hào)）

（四）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）

（五）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）

（六）《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》（財(cái)會(huì)〔2017〕25號(hào)）

（七）《彩票機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》財(cái)綜〔2012〕89號(hào)

（八）《云南省省級(jí)財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)暫行辦法》（云財(cái)預(yù)〔2016〕98號(hào)）

（九）《云南省省級(jí)財(cái)政支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)操作規(guī)程（試行）》（云財(cái)評(píng)審〔2016〕39號(hào)）

（十）《云南省省本級(jí)政府性基金預(yù)算管理暫行辦法》云財(cái)預(yù)〔2015〕346號(hào)

（十一）《云南省福利彩票發(fā)行中心采購管理制度》

（十二）《云南省福利彩票發(fā)行中心收支業(yè)務(wù)管理制度》

（十三）《云南省福利彩票發(fā)行中心建設(shè)項(xiàng)目管理制度》

（十四）《云南省福利彩票發(fā)行中心資產(chǎn)管理制度》

（十五）《關(guān)于彩票機(jī)構(gòu)執(zhí)行<政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表>的補(bǔ)充規(guī)定和銜接規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2018〕26號(hào)）

第三條  中心的預(yù)算編制，必須遵守國家頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并遵守本制度。

第四條  本制度適用于中心及各部門。

第五條  中心必須以“云南省福利彩票發(fā)行中心”的名義編制預(yù)算，不得以部門的名義編制預(yù)算。

第六條  中心實(shí)行預(yù)算歸口管理制度。

歸口管理是指：在中心層面實(shí)行歸口管理。中心預(yù)算歸口管理部門為預(yù)算管理辦公室，歸口管理內(nèi)容參照本制度第十一條（二）。

第七條  本制度相關(guān)單位包括：云南省民政廳（以下簡(jiǎn)稱省民政廳）、云南省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省財(cái)政廳）、中國福利彩票發(fā)行中心（以下簡(jiǎn)稱中福彩中心）。

第八條  本制度所稱預(yù)算管理是指對(duì)按照預(yù)算法規(guī)定的政府性基金預(yù)算的管理。

第九條  中心的預(yù)算管理實(shí)行統(tǒng)一組織、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理、全面實(shí)施。

（一）“統(tǒng)一組織”：指中心領(lǐng)導(dǎo)班子下設(shè)中心預(yù)算管理委員會(huì)，在中心范圍內(nèi)統(tǒng)一預(yù)算組織、統(tǒng)一預(yù)算政策、統(tǒng)籌核定、統(tǒng)一調(diào)整、統(tǒng)一考核。

（二）“分級(jí)負(fù)責(zé)”：指按照分級(jí)授權(quán)的原則，各層級(jí)分別負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)預(yù)算工作的具體實(shí)施，各層級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)本級(jí)單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

（三）“歸口管理”：以專業(yè)化管理為原則，在中心層面實(shí)行歸口管理，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的管理權(quán)限進(jìn)行統(tǒng)一配置。中心預(yù)算歸口管理部門為中心預(yù)算管理辦公室，中心預(yù)算管理辦公室對(duì)歸口管理預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

（四）“全面實(shí)施”：即全方位覆蓋、全過程管理、全員參與。

1.“全方位覆蓋”：指一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及人、財(cái)、物各個(gè)方面，均納入預(yù)算管理。

2.“全過程管理”：指各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事中和事后納入預(yù)算管理，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核、獎(jiǎng)懲等一系列環(huán)節(jié)。

3.“全員參與”：指中心各部門、各層級(jí)崗位員工均參與預(yù)算編制與實(shí)施。

第十條  中心的預(yù)算管理分為預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行和決算與績(jī)效評(píng)價(jià)四個(gè)階段。

（一）預(yù)算編制階段包括：中心預(yù)算管理辦公室組織召開預(yù)算布置會(huì)，明確預(yù)算編制相關(guān)政策；預(yù)算管理辦公室編制匯總各部門的預(yù)算初稿，并與中心各部門溝通協(xié)調(diào)，形成中心預(yù)算初稿，提請(qǐng)中心預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)召開中心年度預(yù)算審議會(huì)議，并進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目支出評(píng)審，形成中心年度預(yù)算，上報(bào)省財(cái)政廳。預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算管理辦公室向省財(cái)政廳上報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案。

（二）預(yù)算審批階段包括：中心預(yù)算管理辦公室根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)的預(yù)算進(jìn)行預(yù)算分解。預(yù)算管理辦公室接受各部門的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，進(jìn)行初步審查，集中制定預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。

（三）預(yù)算執(zhí)行階段包括：中心各部門按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行各項(xiàng)收支預(yù)算；預(yù)算管理辦公室按月通報(bào)中心及各部門預(yù)算執(zhí)行情況；中心預(yù)算管理委員會(huì)組織召開季度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議。

（四）決算與評(píng)價(jià)階段包括：中心預(yù)算管理辦公室匯總月度預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)及季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，形成年度決算分析報(bào)告，編制中心決算報(bào)表，上報(bào)省財(cái)政廳；中心預(yù)算管理委員會(huì)按照《云南省省級(jí)財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)暫行辦法》（云財(cái)預(yù)〔2016〕98號(hào)）及《云南省省級(jí)財(cái)政支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)操作規(guī)程（試行）》（云財(cái)評(píng)審〔2016〕39號(hào)）制定中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，組織實(shí)施中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，形成中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，上報(bào)省財(cái)政廳。

第二章  機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第十一條     中心預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)

（一）中心預(yù)算管理委員會(huì)

中心預(yù)算管理委員會(huì)為本單位預(yù)算管理最高決策機(jī)構(gòu)，主任由中心主任擔(dān)任，成員由中心副主任、各部門部長(zhǎng)組成。主要履行以下職責(zé)：

1.制定中心預(yù)算管理制度，明確本單位預(yù)算管理的政策、措施、辦法、規(guī)程等管理要求；

2.決定中心預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)；

3.組織召開年度預(yù)算審議會(huì)議，評(píng)審相關(guān)項(xiàng)目支出；

4.審批年度預(yù)算變動(dòng)和調(diào)整審定；

5.下達(dá)正式年度預(yù)算；

6.組織召開季度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議；

7.審議批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案；

8.制定中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，組織實(shí)施中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，形成中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告；

9.制定實(shí)施中心預(yù)算考核及獎(jiǎng)懲管理辦法。

（二）預(yù)算管理辦公室

在中心預(yù)算管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，履行預(yù)算管理委員會(huì)的日常管理工作。

預(yù)算管理辦公室主任由主管中心財(cái)務(wù)工作的副主任擔(dān)任；成員包括中心各部門部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)、各部門指定的預(yù)算管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員。

預(yù)算管理辦公室主要履行以下預(yù)算管理職責(zé)：

1.擬訂中心各項(xiàng)預(yù)算管理制度，并負(fù)責(zé)檢查落實(shí)預(yù)算管理制度的執(zhí)行；

2.組織召開預(yù)算布置會(huì)，明確預(yù)算編制相關(guān)政策；

3.組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算編制工作；

4.匯總各部門的預(yù)算初稿，并與中心各部門溝通協(xié)調(diào)，形成中心預(yù)算初稿，提請(qǐng)預(yù)算管理委員會(huì)審議；

5.將預(yù)算管理委員會(huì)審議通過的年度預(yù)算上報(bào)財(cái)政廳；

6.根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行預(yù)算分解；

7.按月通報(bào)中心各部門預(yù)算執(zhí)行情況，督促各部門完成預(yù)算進(jìn)度；

8.接受各部門的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，進(jìn)行初步審查，集中制定預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；

9.向省財(cái)政廳上報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案；

10.匯總月度預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)及季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，形成年度決算分析報(bào)告，編制中心決算報(bào)表，上報(bào)省財(cái)政廳；

11. 負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效日常管理工作，組織好部門預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作，向財(cái)政廳上報(bào)中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告；

12. 負(fù)責(zé)云南省財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，按照省財(cái)政廳要求及時(shí)進(jìn)行預(yù)算單位基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)管理、省級(jí)項(xiàng)目庫動(dòng)態(tài)管理以及系統(tǒng)要求的其他管理工作；

13.預(yù)算管理委員會(huì)授權(quán)的其他工作。

（三）預(yù)算執(zhí)行部門

本制度所稱預(yù)算執(zhí)行部門指在中心預(yù)算總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并享有相應(yīng)權(quán)利和利益的中心各部門。各預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

預(yù)算執(zhí)行部門，主要履行以下職責(zé)：

1.提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料；

2.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制工作；

3.將本部門預(yù)算指標(biāo)分解，落實(shí)到各環(huán)節(jié)和各崗位；

4.按照授權(quán)審批程序，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，監(jiān)督檢查本部門預(yù)算執(zhí)行情況；

5.及時(shí)分析、報(bào)告本部門的預(yù)算執(zhí)行情況，解決預(yù)算執(zhí)行中的問題；

6.根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及中心預(yù)算管理制度，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；

7.實(shí)施部門的預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲辦法。

8.負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算執(zhí)行日常管理，建立本部門的預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬；

9.執(zhí)行中心預(yù)算管理辦公室下達(dá)的其他預(yù)算管理任務(wù)。

第三章  預(yù)算編制

第一節(jié)預(yù)算編制要求

第十二條     中心預(yù)算編制遵循以下原則：

程序規(guī)范、方法科學(xué)；

編制及時(shí)、內(nèi)容完整；

項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第十三條     預(yù)算編制內(nèi)容

中心預(yù)算編制包括以下內(nèi)容：彩票銷售預(yù)算、中心收入預(yù)算、中心支出預(yù)算。

（一）彩票銷售預(yù)算

中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)前三年彩票銷售實(shí)際銷量、預(yù)算年度彩票市場(chǎng)增減因素，以及全國彩票市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r等，編制預(yù)算年度彩票銷售預(yù)算。中心彩票銷售預(yù)算包括分玩法列示預(yù)計(jì)銷售額、提取比例、公益金預(yù)計(jì)提取金額、業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)計(jì)提取金額等內(nèi)容。

（二）中心收入預(yù)算

彩票銷售機(jī)構(gòu)收入是指彩票銷售機(jī)構(gòu)為開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。包括：

1.財(cái)政撥款收入，即彩票銷售機(jī)構(gòu)收到財(cái)政部門核撥用于開展彩票發(fā)行與銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)的業(yè)務(wù)收入。

2.經(jīng)營收入，即彩票銷售機(jī)構(gòu)在彩票業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入，包括廣告收入、租賃收入等。

3.上級(jí)補(bǔ)助收入，即彩票銷售機(jī)構(gòu)從主管部門取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

4.附屬單位上繳收入，即彩票銷售機(jī)構(gòu)附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

5.其他收入，除上述收入外的各項(xiàng)收入，包括利息收入、代扣代繳稅收返還手續(xù)費(fèi)等。

（三）中心支出預(yù)算

彩票銷售機(jī)構(gòu)支出是指彩票銷售機(jī)構(gòu)開展彩票銷售業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費(fèi)。彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)彩票事業(yè)發(fā)展需要、財(cái)力可能、資產(chǎn)狀況等，編制支出預(yù)算。中心支出預(yù)算的內(nèi)容包括事業(yè)支出、經(jīng)營支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、其他支出等。

1.事業(yè)支出，即彩票銷售機(jī)構(gòu)開展彩票發(fā)行銷售業(yè)務(wù)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的基本支出和項(xiàng)目支出。

1.1基本支出

1.1.1事業(yè)人員支出。事業(yè)人員指在彩票銷售機(jī)構(gòu)工作、具有事業(yè)單位正式編制的人員。

（1）工資福利支出。包括基本工資，績(jī)效工資，國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼，社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)，住房公積金，其他工資福利支出等。按省人民政府、省人社廳、省財(cái)政廳確定的工資福利支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。其中：省人社廳和省財(cái)政廳根據(jù)年度彩票銷售目標(biāo)完成情況，結(jié)合彩票銷售機(jī)構(gòu)年度管理考核情況等，核定彩票銷售機(jī)構(gòu)事業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資總量。彩票銷售機(jī)構(gòu)事業(yè)人員在核定的總量范圍內(nèi)按考核結(jié)果發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資。

（2）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助。包括離退休費(fèi)，退職費(fèi)，撫恤金，醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助，其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。按省人民政府、省人社廳、省財(cái)政廳確定的對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

1.1.2政府購買服務(wù)崗位（彩票市場(chǎng)管理）支出。政府購買服務(wù)崗位指彩票銷售機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)事業(yè)編制不足，通過政府購買服務(wù)方式長(zhǎng)期聘用、簽訂勞動(dòng)合同，并按規(guī)定繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金、無事業(yè)單位編制的人員（不含1年內(nèi)短期臨時(shí)聘用人員）。

（1）工資福利支出。

基本工資：參照同條件事業(yè)人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

基礎(chǔ)性績(jī)效工資：參照同條件事業(yè)人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資：參照同條件事業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資核定方法進(jìn)行執(zhí)行。

國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼：參照同條件事業(yè)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)：按云南省社保繳費(fèi)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

住房公積金：按云南省住房公積金繳費(fèi)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

其他工資福利支出：按照省人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)政策執(zhí)行。

（2）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助。包括：離退休費(fèi)，退職費(fèi)，撫恤金，醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助，其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。參照同條件事業(yè)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

1.1.3公用經(jīng)費(fèi)支出。公用經(jīng)費(fèi)是指彩票銷售機(jī)構(gòu)為履行管理職能所需的費(fèi)用。參照《云南省財(cái)政廳關(guān)于啟用新的公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（云財(cái)預(yù)〔2014〕451號(hào)）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。包括：

（1）按照人均計(jì)算的支出項(xiàng)目：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他公用經(jīng)費(fèi)等。按照10000元人/年標(biāo)準(zhǔn)核定。

（2）按實(shí)物量計(jì)算的支出項(xiàng)目：車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、辦公電梯電費(fèi)及維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公光纖租賃費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)等。

（3）按比例提取的支出項(xiàng)目：工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等。

（4）離退休支出項(xiàng)目：離休人員公用經(jīng)費(fèi)和退休人員公用經(jīng)費(fèi)。

（5）特殊人員支出項(xiàng)目：大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、離休干部醫(yī)療統(tǒng)籌費(fèi)等。

（6）據(jù)實(shí)列支項(xiàng)目：咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等其他公用經(jīng)費(fèi)支出。

1.2項(xiàng)目支出

1.2.1基本建設(shè)支出，即彩票銷售機(jī)構(gòu)用于購置大型固定資產(chǎn)和設(shè)備、大型修繕等發(fā)生的支出，包括房屋建筑物購建、大型辦公設(shè)備購置、大型專用設(shè)備購置、業(yè)務(wù)用交通工具、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等。

1.2.2銷售業(yè)務(wù)支出，即彩票銷售機(jī)構(gòu)開展彩票發(fā)行銷售業(yè)務(wù)所需的費(fèi)用，包括彩票研發(fā)費(fèi)、彩票銷售渠道建設(shè)費(fèi)、彩票印制費(fèi)、彩票物流管理費(fèi)、檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)、廣告費(fèi)、市場(chǎng)營銷費(fèi)、市場(chǎng)宣傳推廣費(fèi)、彩票銷售系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、專線通訊費(fèi)、開獎(jiǎng)費(fèi)、公證費(fèi)、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、彩票銷毀費(fèi)、彩票兌獎(jiǎng)周轉(zhuǎn)金、彩票發(fā)行銷售風(fēng)險(xiǎn)基金、其他業(yè)務(wù)支出等。

2.經(jīng)營支出，即彩票銷售機(jī)構(gòu)在彩票業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)以外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。彩票銷售機(jī)構(gòu)開展經(jīng)營活動(dòng)須報(bào)省財(cái)政廳審核批準(zhǔn)。

3.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出，即彩票銷售機(jī)構(gòu)用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

4.其他支出，即上述支出范圍以外的其他支出項(xiàng)目，包括查處非法彩票支出、利息支出、稅收手續(xù)費(fèi)、捐贈(zèng)支出等。

第十四條     中心的各項(xiàng)收入應(yīng)全部納入收入預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。中心應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《云南省省級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》（云財(cái)預(yù)〔2015〕342號(hào)）、《云南省省級(jí)項(xiàng)目庫管理辦法》（云財(cái)預(yù)〔2015〕343號(hào)）等省級(jí)部門預(yù)算管理規(guī)定，并遵守本制度。

第十五條     中心使用事業(yè)發(fā)展基金、專用基金須報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)。

第十六條     預(yù)算編制依據(jù)

（一）彩票銷售預(yù)算

中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)前三年彩票銷售實(shí)際銷量、預(yù)算年度彩票市場(chǎng)增減因素，以及全國彩票市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r等，編制預(yù)算年度彩票銷售預(yù)算。

（二）中心收入預(yù)算

中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算年度彩票銷售計(jì)劃、上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，以及上一年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，編制下一年度財(cái)務(wù)收入預(yù)算。

（三）中心支出預(yù)算

中心應(yīng)根據(jù)彩票事業(yè)發(fā)展需要、財(cái)力可能、資產(chǎn)狀況等，編制支出預(yù)算。

第十七條     預(yù)算編制期間

年度預(yù)算期間應(yīng)當(dāng)與會(huì)計(jì)年度保持一致。

第十八條     預(yù)算編制基礎(chǔ)

本制度所稱預(yù)算編制基礎(chǔ)為收付實(shí)現(xiàn)制。

第十九條     預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理

預(yù)算項(xiàng)目歸口管理部門及預(yù)算執(zhí)行部門，應(yīng)當(dāng)做好預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)、分析、存檔工作，確保預(yù)算編制依據(jù)充分、科學(xué)、合理，過程記錄清晰、完整。同時(shí)為預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核的提供支持性證據(jù)。

本制度所稱預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括：

（一）預(yù)算下達(dá)文件；

（二）預(yù)算編制依據(jù)；

（三）預(yù)算指標(biāo)分解表；

（四）預(yù)算臺(tái)賬；

（五）預(yù)算核對(duì)記錄表；

（六）預(yù)算調(diào)整及批復(fù)文件；

（七）預(yù)算考核資料。

（八）預(yù)算項(xiàng)目的政策依據(jù)；

（九）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及制表人簽字的預(yù)算編制草案；

第二十條     預(yù)算編報(bào)時(shí)間要求

中心應(yīng)在預(yù)算年度開始前，按照財(cái)政廳要求完成預(yù)算草案的編制工作。

第二節(jié)預(yù)算編制

第二十一條  省財(cái)政廳年度預(yù)算布置會(huì)

（一）按照省財(cái)政廳召開年度部門預(yù)算編制布置會(huì)議通知要求，由中心財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人按時(shí)參會(huì)，要求參會(huì)人員掌握省財(cái)政廳年度預(yù)算布置會(huì)會(huì)議精神、以及中期財(cái)政規(guī)劃和年度部門預(yù)算編制工作要求，做好會(huì)議記錄并將會(huì)議發(fā)放的資料帶回交給預(yù)算管理辦公室，參會(huì)結(jié)束后需及時(shí)將會(huì)議精神、會(huì)議要求傳達(dá)給中心預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室。

（二）每年省財(cái)政廳年度部門預(yù)算編制布置會(huì)議結(jié)束后，由主管中心預(yù)算的財(cái)政廳綜合與研究處召開年度部門預(yù)算編制布置會(huì)，按照會(huì)議通知要求，由中心財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及預(yù)算經(jīng)辦人等參加會(huì)議，要求參會(huì)人員掌握會(huì)議精神、中期財(cái)政規(guī)劃和年度部門預(yù)算編制工作要求，以及財(cái)政預(yù)算系統(tǒng)相關(guān)操作，積極與預(yù)算主管處室溝通，并做好會(huì)議記錄。參會(huì)結(jié)束后需及時(shí)將會(huì)議精神、會(huì)議要求傳達(dá)給中心預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室。

第二十二條  中心年度預(yù)算布置會(huì)

（一）時(shí)間要求：中心預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)要求預(yù)算管理辦公室在省財(cái)政廳年度預(yù)算布置會(huì)結(jié)束后1周內(nèi)組織中心年度預(yù)算布置會(huì)，以正式文件下達(dá)預(yù)算編制通知。

（二）人員要求：中心預(yù)算管理委員會(huì)全體成員、預(yù)算管理辦公室全體成員。

（三）內(nèi)容要求：

1.傳達(dá)省財(cái)政廳年度預(yù)算布置會(huì)的會(huì)議精神、會(huì)議要求，介紹預(yù)算編制的新變化新要求

2.部署下年度預(yù)算編制工作，使各部門明確預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、原則和具體要求；

3明確需要各部門上報(bào)的預(yù)算編制資料，包括預(yù)算編制表格、部門年度項(xiàng)目計(jì)劃、支撐項(xiàng)目的政策依據(jù)等資料；

4.明確中心預(yù)算編制各階段具體時(shí)間要求。

（四）要求參會(huì)人員及各部門需全面了解中心年度預(yù)算布置會(huì)的會(huì)議精神、會(huì)議要求以及預(yù)算編制工作要求，確保預(yù)算編制工作的順利開展。

第二十三條  預(yù)算編制初步流程

（一）編制年度彩票銷售預(yù)算

中心預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)中心市場(chǎng)一部和市場(chǎng)二部提供的下年度福利彩票銷售預(yù)測(cè)數(shù)據(jù), 結(jié)合前三年彩票實(shí)際銷量、預(yù)算年度彩票市場(chǎng)增減因素，以及全國彩票市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r等，確定下年度的福利彩票銷售總額、分彩票品種分地區(qū)的彩票銷售預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，形成年度彩票銷售預(yù)算。年度彩票銷售預(yù)算經(jīng)中心預(yù)算管理委員會(huì)審批后，按照財(cái)政部門要求的報(bào)送時(shí)限，將預(yù)算年度彩票銷售預(yù)算報(bào)省財(cái)政廳審批。

（二）編制年度收入預(yù)算

中心預(yù)算管理辦公室根據(jù)經(jīng)中心預(yù)算管理委員會(huì)審批通過的福利彩票銷售預(yù)算，根據(jù)各彩票品種的公益金、發(fā)行費(fèi)計(jì)提比例計(jì)算下年度的彩票公益金、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、彩票銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)，編制預(yù)算年度彩票銷售收入預(yù)算。根據(jù)“以收定支”的預(yù)算編制原則，中心預(yù)算管理委員結(jié)合下年度彩票發(fā)行銷售業(yè)務(wù)投入方向和重點(diǎn)，研究確定下年度總支出預(yù)算控制數(shù)，最后將經(jīng)中心預(yù)算管理委員會(huì)審批通過預(yù)算控制數(shù)下達(dá)至各部門。

（三）編制年度支出預(yù)算

1.各部門根據(jù)預(yù)算編制要求，編制和提出本部門的年度預(yù)算支出計(jì)劃，各部門完成各部門內(nèi)部預(yù)算信息和數(shù)據(jù)的采錄、編制、匯總和審核工作，形成各部門預(yù)算初稿，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后上報(bào)中心預(yù)算管理辦公室。

2.中心綜合部負(fù)責(zé)本單位預(yù)算年度工作計(jì)劃的制訂及匯總各部門預(yù)算年度工作計(jì)劃。

3.各部門按照中心年度預(yù)算布置會(huì)限定的時(shí)間，將各部門預(yù)算初稿提交預(yù)算管理辦公室進(jìn)行匯總，形成中心預(yù)算年度支出總數(shù)。

4.各部門根據(jù)中心預(yù)算管理辦公室下達(dá)的預(yù)算控制指標(biāo)對(duì)部門預(yù)算初稿進(jìn)行再次確認(rèn)，或根據(jù)預(yù)算控制指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目支出內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)修正，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向預(yù)算管理辦公室提出調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)中心預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后，調(diào)整各部門預(yù)算初稿。

5.每年開始編制部門預(yù)算時(shí)，中心預(yù)算管理辦公室按照部門預(yù)算編制的有關(guān)規(guī)定和程序，依照三年財(cái)政規(guī)劃編制部門三年滾動(dòng)規(guī)劃，填制項(xiàng)目申報(bào)表，向省財(cái)政廳進(jìn)行申報(bào)。

第二十四條  預(yù)算初步匯總審核

（一）預(yù)算管理辦公室應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門的預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行初步審核，并及時(shí)與預(yù)算編制部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。

（二）預(yù)算管理辦公室應(yīng)當(dāng)對(duì)中心各部門報(bào)送的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡意見。在審查平衡過程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整建議，并反饋至有關(guān)預(yù)算部門予以修正。對(duì)經(jīng)過多次協(xié)調(diào)仍達(dá)不成一致的，應(yīng)上報(bào)至中心預(yù)算管理委員會(huì)，以確定是否調(diào)整有關(guān)預(yù)算部門的預(yù)算目標(biāo)，并達(dá)到綜合平衡。

（三）中心預(yù)算管理辦公室在有關(guān)預(yù)算部門修正、調(diào)整預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，匯總編制中心預(yù)算初稿，報(bào)中心預(yù)算管理委員會(huì)審議。

第二十五條  項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審

中心預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)于財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)關(guān)庫3周前進(jìn)行項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審會(huì)，于財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)關(guān)庫2周前完成項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審。中心預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室成員應(yīng)全體參會(huì)。

（一）項(xiàng)目支出評(píng)審須遵循“科學(xué)合理、公平公正”原則。

科學(xué)合理原則：在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按照效益最大化和成本最小化的要求確定項(xiàng)目預(yù)算額度；

公平公正原則：按照決策程序化、民主化的要求，堅(jiān)持公開、公平、公正地審核與評(píng)價(jià)，確實(shí)增強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算的科學(xué)性和透明度。

（二）評(píng)審項(xiàng)目范圍如下：

中心對(duì)所有的項(xiàng)目支出預(yù)算均納入評(píng)審范圍。

（三）項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審的主要內(nèi)容

1.立項(xiàng)依據(jù)的充分性。即項(xiàng)目支出是否有充分的依據(jù)。

2.項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性。結(jié)合彩票事業(yè)發(fā)展需要和項(xiàng)目申報(bào)部門的實(shí)際需求，審核論證項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)的充分性和項(xiàng)目實(shí)施的必要性。

3.項(xiàng)目實(shí)施的可行性。對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)環(huán)境的影響等內(nèi)容進(jìn)行可行性論證。

4.項(xiàng)目支出的合理性。對(duì)項(xiàng)目支出內(nèi)容、額度和標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目開支與項(xiàng)目?jī)?nèi)容相關(guān)程度以及部門內(nèi)部及部門之間平衡等內(nèi)容進(jìn)行論證。

5.實(shí)施方案的完備性。方案除對(duì)上述立項(xiàng)依據(jù)充分性、項(xiàng)目必要性、項(xiàng)目可行性、項(xiàng)目合理性等進(jìn)行闡述以外，還須對(duì)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間節(jié)點(diǎn)作出明確安排；同時(shí)，還應(yīng)明確項(xiàng)目支出預(yù)算的具體績(jī)效目標(biāo)，并設(shè)置相應(yīng)的績(jī)效考核指標(biāo)以便對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。

6. 項(xiàng)目支出預(yù)算必須將支出內(nèi)容分解細(xì)化到每一個(gè)最具體的可執(zhí)行項(xiàng)目，明確具體用途，凡單項(xiàng)預(yù)算達(dá)到一定規(guī)模的項(xiàng)目，應(yīng)編制項(xiàng)目明細(xì)說明書。項(xiàng)目支出編制原則上需按完成項(xiàng)目的工作量和預(yù)計(jì)單價(jià)列出。

第二十六條  如中心預(yù)算發(fā)生調(diào)整，由申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整的部門上報(bào)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)書及調(diào)整方案，經(jīng)中心預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)通過，由預(yù)算管理辦公室上報(bào)省財(cái)政廳審批。

第二十七條  上報(bào)審批

中心預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)在省財(cái)政廳限定時(shí)間內(nèi)將預(yù)算年度的部門預(yù)算錄入DBCS部門預(yù)算管理系統(tǒng)（財(cái)政一體化系統(tǒng)），并報(bào)省財(cái)政廳進(jìn)行審批。

第四章  預(yù)算審批

第二十八條  中心預(yù)算管理辦公室將省財(cái)政廳下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)分解、細(xì)化，經(jīng)中心預(yù)算管理辦公室審核通過，形成各部門的預(yù)算指標(biāo)報(bào)中心預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)各部門。

第二十九條  中心各部門如有預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序方可調(diào)整預(yù)算，各部門之間不得擅自調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整程序?yàn)椋?/span>

（一）預(yù)算調(diào)整部門向預(yù)算管理辦公室提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；

（二）預(yù)算管理辦公室對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見，集中制定預(yù)算調(diào)整方案；

（三）預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算管理辦公室報(bào)送的預(yù)算調(diào)整方案。

第三十條     中心作為省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位，其預(yù)算和決算不納入其行政主管部門預(yù)算和決算，直接報(bào)省財(cái)政廳按規(guī)定程序?qū)徍撕团鷾?zhǔn)。中心預(yù)算管理辦公室在省財(cái)政廳限定時(shí)間內(nèi)將中心年度預(yù)算年度錄入DBCS部門預(yù)算管理系統(tǒng)（財(cái)政一體化系統(tǒng)），上報(bào)省財(cái)政廳進(jìn)行審批。

第三十一條  中心應(yīng)在財(cái)政部門規(guī)定的報(bào)送時(shí)限內(nèi)，將預(yù)算年度彩票銷售預(yù)算報(bào)省財(cái)政廳審批。

第三十二條  按照省財(cái)政廳要求中心預(yù)算管理辦公室應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算單位基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)管理，預(yù)算單位基礎(chǔ)信息變更表應(yīng)經(jīng)中心預(yù)算管理辦公室審批通過，由中心主任簽字后上報(bào)省財(cái)政廳審批。

第三十三條  中心事業(yè)人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)以書面形式報(bào)省財(cái)政廳備案。減少或調(diào)整政府購買服務(wù)崗位人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)以書面形式報(bào)省財(cái)政廳備案，增加政府購買服務(wù)崗位人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)在聘用前以書面形式報(bào)省財(cái)政廳審批。

第三十四條  預(yù)算公開

中心預(yù)算管理辦公室需在省財(cái)政廳批復(fù)預(yù)算后的二十日內(nèi)在政府或部門門戶網(wǎng)站上向社會(huì)公開部門預(yù)算(按蓋章日期計(jì)算)，同時(shí)需要在省財(cái)政廳預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺(tái)上集中公開。

第五章  預(yù)算執(zhí)行

第三十五條  除下列情況外，中心預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)不得調(diào)整。

（一）國家政策變化需要調(diào)整預(yù)算的；

（二）根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門規(guī)定需要調(diào)整預(yù)算的；

（三）根據(jù)彩票事業(yè)發(fā)展或市場(chǎng)變化需要調(diào)整預(yù)算的。

第三十六條  每年9月底前，中心提出調(diào)整當(dāng)年預(yù)算申請(qǐng)，說明調(diào)整的理由、用途和數(shù)額，報(bào)省財(cái)政廳按程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十七條  預(yù)算指標(biāo)分解及責(zé)任落實(shí)

中心預(yù)算管理辦公室應(yīng)根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)的預(yù)算，結(jié)合各部門預(yù)算草案，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門，形成各部門的用款額度與計(jì)劃。

中心預(yù)算指標(biāo)一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即作為各部門預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)活動(dòng)的基本依據(jù)，并進(jìn)行分解和落實(shí)，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，并將分解情況及時(shí)報(bào)送預(yù)算管理辦公室審核、備案。

（一）從橫向上預(yù)算管理辦公室將預(yù)算指標(biāo)分解到中心各部門、各環(huán)節(jié)并對(duì)影響預(yù)算目標(biāo)的關(guān)鍵因素予以識(shí)別和監(jiān)控。

（二）從縱向上各部門將預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)至最終的崗位和個(gè)人，明確責(zé)任部門和最終責(zé)任人。

（三）從時(shí)間上，預(yù)算管理辦公室對(duì)年度預(yù)算實(shí)行分期控制，將年度預(yù)算分解至月度預(yù)算。

第三十八條  預(yù)算執(zhí)行

（一）中心各部門必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算安排，開展各項(xiàng)事業(yè)活動(dòng)，組織日常財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和控制。辦理采購與付款、成本費(fèi)用、建設(shè)項(xiàng)目、研究與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、安全環(huán)保、資產(chǎn)購置與維護(hù)等業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，均應(yīng)符合預(yù)算要求。涉及建設(shè)項(xiàng)目和成本費(fèi)用的，還應(yīng)同時(shí)執(zhí)行中心相關(guān)投資計(jì)劃及成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)等要求。

（二）中心所屬各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)省財(cái)政廳批準(zhǔn)的預(yù)算和部門用款計(jì)劃安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行分月度用款計(jì)劃，確保分月項(xiàng)目計(jì)劃順利實(shí)施。

（三）凡是列入政府集中采購目錄的貨物、工程和服務(wù)項(xiàng)目，必須納入政府采購程序，由采購職能部門依據(jù)年度政府采購預(yù)算和政府采購有關(guān)規(guī)定，確定采購方式，落實(shí)采購計(jì)劃，各部門不得擅自購買或簽訂合同。

（四）預(yù)算一經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)，即具有制度約束效力，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，不得隨意調(diào)整支出用途和改變用款方向。

1.在年度預(yù)算執(zhí)行過程中，因項(xiàng)目發(fā)生變更、撤銷、終止，或國家政策調(diào)整等特殊因素引起預(yù)算調(diào)整，中心應(yīng)于每年9月底前，向省財(cái)政廳提出調(diào)整當(dāng)年預(yù)算的申請(qǐng)，說明調(diào)整的理由、用途和數(shù)額，報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2.非因特殊情況，各部門在預(yù)算執(zhí)行期間，原則上不得提出追加預(yù)算申請(qǐng)。以下情況除外：（1）國家政策變化需要調(diào)整預(yù)算的；（2）根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門規(guī)定需要調(diào)整預(yù)算的；（3）根據(jù)彩票事業(yè)發(fā)展或市場(chǎng)變化需要調(diào)整預(yù)算的。

第三十九條  預(yù)算執(zhí)行控制

本單位堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”、 “超預(yù)算不得開支，無預(yù)算不得開支”的原則。對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前審批、事中控制、事后審核。

1.事前審批

各預(yù)算執(zhí)行部門按照預(yù)算月度項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目，部門負(fù)責(zé)人在本部門預(yù)算可用額度內(nèi)進(jìn)行審核，審核通過后，由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。

2.事中控制

預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格在事項(xiàng)審批預(yù)算額度內(nèi)開展業(yè)務(wù)。對(duì)超預(yù)算項(xiàng)目，由預(yù)算執(zhí)行部門向預(yù)算管理辦公室提交追加預(yù)算申請(qǐng)和依據(jù)，并報(bào)中心預(yù)算管理委員會(huì)審批。審批通過后，由預(yù)算管理辦公室按照省財(cái)政廳追加預(yù)算程序辦理相關(guān)手續(xù)。

3.事后控制

業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢，預(yù)算執(zhí)行部門經(jīng)辦人員憑相關(guān)原始單據(jù)發(fā)起報(bào)賬審批手續(xù)，提交部門負(fù)責(zé)人簽字審批，提交預(yù)算管理辦公室相關(guān)授權(quán)人員進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算批復(fù)事項(xiàng)的一致性及金額的審核。審核無誤后，提交中心主任、分管財(cái)務(wù)工作的副主任以及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷。

預(yù)算管理辦公室及預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算臺(tái)賬登記人員根據(jù)經(jīng)授權(quán)人員審核通過后的業(yè)務(wù)報(bào)銷審批單據(jù)登記預(yù)算臺(tái)賬。

財(cái)務(wù)部門憑報(bào)銷單據(jù)審核簽章及相關(guān)報(bào)銷審批單據(jù)和原始憑證，辦理報(bào)賬手續(xù)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。無預(yù)算或超預(yù)算項(xiàng)目不得辦理報(bào)賬手續(xù)，嚴(yán)禁將預(yù)算資金用于預(yù)算外的其他任何用途。

第四十條     預(yù)算臺(tái)賬

中心預(yù)算管理辦公室、預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算臺(tái)賬，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目分解、執(zhí)行情況進(jìn)行登記。中心預(yù)算管理辦公室、預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)按月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核對(duì)。

（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算項(xiàng)目與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，通過部門輔助核算、項(xiàng)目輔助核算等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)各預(yù)算項(xiàng)目、各部門預(yù)算執(zhí)行情況的反映、監(jiān)督、控制。

（二）預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算臺(tái)賬，指定專人對(duì)本部門各預(yù)算項(xiàng)目下達(dá)、分解、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行詳細(xì)登記，實(shí)現(xiàn)本部門預(yù)算管理全過程記錄。

第四十一條  預(yù)算監(jiān)控

（一）本單位建立預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

中心財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同中心預(yù)算管理辦公室，對(duì)本單位預(yù)警指標(biāo)、預(yù)警條件等予以設(shè)定。預(yù)算管理辦公室及預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算臺(tái)賬等記錄情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的新情況、新問題進(jìn)行必要的動(dòng)態(tài)跟蹤，對(duì)于偏差較大的項(xiàng)目、指標(biāo)及時(shí)預(yù)警、上報(bào)。預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算管理辦公室及預(yù)算執(zhí)行部門分析原因，采取必要的糾偏措施，確保預(yù)算目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。

（二）本單位建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度。

1.  中心財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照本單位預(yù)算分解情況，將月度財(cái)務(wù)賬面各預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行數(shù)據(jù)反饋至預(yù)算執(zhí)行部門。預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合預(yù)算臺(tái)賬登記情況與財(cái)務(wù)部門一起對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核對(duì)，并形成相關(guān)核對(duì)記錄。經(jīng)預(yù)算執(zhí)行部門、財(cái)務(wù)部門確認(rèn)的預(yù)算執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)預(yù)算考核的基本依據(jù)。

2.  預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用內(nèi)部管理報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、預(yù)算臺(tái)賬等有關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算管理委員會(huì)或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)單位預(yù)算目標(biāo)的影響，并提出消除差異的建議措施。

第四十二條  預(yù)算分析

中心預(yù)算管理辦公室定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

中心預(yù)算分析分為月度預(yù)算分析和季度預(yù)算分析。月度或季度預(yù)算分析報(bào)告的內(nèi)容至少包括：年度預(yù)算指標(biāo)下達(dá)情況、預(yù)算當(dāng)期及累計(jì)計(jì)劃執(zhí)行金額（或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)情況）、預(yù)算當(dāng)期及累計(jì)實(shí)際執(zhí)行金額（或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)情況）、預(yù)算當(dāng)期及累計(jì)執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行中預(yù)算進(jìn)度滯后的原因分析、預(yù)算差異及原因分析、下一步預(yù)算執(zhí)行糾偏措施等。

（一）月度預(yù)算分析，預(yù)算管理辦公室按月通報(bào)中心及各部門預(yù)算執(zhí)行情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的部門需要提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說明預(yù)算執(zhí)行滯后的原因以及改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)部需每月核對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況與財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)的差異，分析原因，對(duì)于中心零余額賬戶已支付但各部門未完成報(bào)賬手續(xù)的項(xiàng)目進(jìn)行登記備查。

（二）季度預(yù)算分析，中心預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)日組織召開季度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議。中心預(yù)算管理委員會(huì)以及預(yù)算管理辦公室全體成員應(yīng)按時(shí)參加預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議。研究預(yù)算執(zhí)行中預(yù)算進(jìn)度偏快或者偏慢、未嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性等問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第四十三條  中心應(yīng)科學(xué)編制年度預(yù)算、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、減少年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。每年的結(jié)余資金應(yīng)按照財(cái)政部門結(jié)余資金的有關(guān)規(guī)定辦理。

第六章  決算與績(jī)效評(píng)價(jià)

第四十四條  中心預(yù)算管理辦公室匯總月度預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)及季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，形成年度決算分析報(bào)告，編制中心決算報(bào)表，上報(bào)省財(cái)政廳。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。中心在預(yù)算年度終了后，應(yīng)及時(shí)組織編報(bào)部門決算。

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡快完成年度賬務(wù)處理，對(duì)照年度預(yù)算、收支計(jì)劃，檢查各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)完成情況；清理各項(xiàng)收支；與省財(cái)政廳以及相關(guān)部門對(duì)賬，確保無誤；審查各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)，考核預(yù)算執(zhí)行及計(jì)劃執(zhí)行情況。

2.決算要按編報(bào)的預(yù)算口徑，統(tǒng)一審核、匯總。年末中心應(yīng)根據(jù)省財(cái)政廳與中福彩中心不同的編報(bào)要求分別編制決算報(bào)表，上報(bào)省財(cái)政廳的結(jié)算報(bào)表應(yīng)包括年度部門決算審核工作記錄表、財(cái)政撥款、非稅收入、編制及在職人員核對(duì)表、部門決算表、編制說明、分析報(bào)告、填報(bào)說明等決算資料；上報(bào)中福彩中心決算報(bào)表包括省本級(jí)決算報(bào)表和全省福彩系統(tǒng)決算報(bào)表，其中，省本級(jí)決算的編報(bào)主體指的是云南省福利彩票發(fā)行中心，全省福彩系統(tǒng)決算的編報(bào)主體除了省本級(jí)的福彩中心外，還包括全省各州市福利彩票管理中心。

3.決算應(yīng)按省財(cái)政廳和中福彩中心要求的格式編寫決算報(bào)告和決算說明書。決算說明應(yīng)準(zhǔn)確、清晰，其基本內(nèi)容應(yīng)包括：部門基本概況；預(yù)算完成情況；收支計(jì)劃完成情況；對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和自評(píng)，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出加強(qiáng)管理的措施和建議。

4.財(cái)務(wù)部門對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報(bào)送中心預(yù)算管理委員會(huì)審議。審核的內(nèi)容主要是：決算編制范圍是否存在漏報(bào)、重報(bào)現(xiàn)象；決算編制內(nèi)容是否正確、完整，相關(guān)數(shù)據(jù)是否與統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)一致；決算編制方法是否符合有關(guān)制度的規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行是否符合預(yù)算管理的要求；決算的編制是否連續(xù)、一致，是否存在前后年度數(shù)據(jù)不銜接、相關(guān)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)部門年終對(duì)賬數(shù)據(jù)不符的情況；決算說明是否準(zhǔn)確、清晰，對(duì)當(dāng)年未完成項(xiàng)目是否做出合理說明，對(duì)變動(dòng)較大的數(shù)據(jù)是否講清原因。

5.中心應(yīng)當(dāng)按照省財(cái)政廳的規(guī)定，真實(shí)準(zhǔn)確地編制年度決算，加強(qiáng)決算分析和管理，并在年度終了后3個(gè)月內(nèi)，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，報(bào)省財(cái)政廳審核批復(fù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)向主管部門等外部單位上報(bào)中心決算報(bào)告。

6.按照預(yù)決算信息公開的相關(guān)要求，中心預(yù)算管理辦公室務(wù)必在決算批復(fù)后的十五日內(nèi)在政府或部門門戶網(wǎng)站及省財(cái)政廳網(wǎng)站上同時(shí)向社會(huì)公開部門決算(按蓋章日期計(jì)算)。中心應(yīng)高度重視決算公開工作，落實(shí)好省財(cái)政廳對(duì)于決算信息公開的有關(guān)要求，確保及時(shí)全面完整的公開本部門決算。

第四十五條  預(yù)算績(jī)效管理

（一）中心預(yù)算管理委員會(huì)按照《云南省省級(jí)財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)暫行辦法》（云財(cái)預(yù)〔2016〕98號(hào)）及《云南省省級(jí)財(cái)政支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)操作規(guī)程（試行）》制定中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，組織實(shí)施中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，形成中心整體項(xiàng)目支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，上報(bào)省財(cái)政廳。

1.中心應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)按照實(shí)施評(píng)價(jià)主體分為部門自評(píng)和省財(cái)政廳再評(píng)價(jià)。

2.績(jī)效自評(píng)。年度預(yù)算執(zhí)行完畢和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施完成后，中心預(yù)算管理辦公室應(yīng)對(duì)照事先確定的績(jī)效目標(biāo)開展部門整體支出和項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)，參見《云南省福利彩票發(fā)行中心部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》和《云南省福利彩票發(fā)行中心部門項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，并形成相應(yīng)部門自評(píng)報(bào)告，于每年的6月30日前報(bào)送省財(cái)政廳審核備案。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)一般以預(yù)算年度為周期，跨年度的項(xiàng)目也應(yīng)在每個(gè)預(yù)算年度終了后實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。

（二）建立部門整改機(jī)制。根據(jù)部門績(jī)效自評(píng)以及財(cái)政廳績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果，中心預(yù)算管理辦公室要針對(duì)本部門績(jī)效跟蹤和績(jī)效評(píng)價(jià)中存在的問題，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化本部門后續(xù)項(xiàng)目和以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善項(xiàng)目管理辦法，切實(shí)提高項(xiàng)目管理水平、財(cái)政資金使用效益和部門工作效率。要認(rèn)真落實(shí)整改意見，不斷提高預(yù)算績(jī)效管理水平。

（三）中心各部門應(yīng)明確績(jī)效目標(biāo)、強(qiáng)化績(jī)效跟蹤、實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，高度重視績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，積極探索和建立一套與預(yù)算編制相結(jié)合、多渠道應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果的有效機(jī)制。

（四）績(jī)效自評(píng)報(bào)告公開。中心需于9月30日前公開績(jī)效自評(píng)報(bào)告，相關(guān)公開工作按照省財(cái)政廳具體要求。公開內(nèi)容包括部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告和納入自評(píng)范圍的所有項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告。

第四十六條  財(cái)務(wù)報(bào)告

（一）中心應(yīng)于月度終了15個(gè)工作日內(nèi)，向省財(cái)政廳報(bào)送月度財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)報(bào)表包括月度分玩法分地區(qū)彩票銷售額、提取費(fèi)用比例及金額、業(yè)務(wù)費(fèi)收支情況、在職人員情況等。

（二）中心應(yīng)于季度終了15個(gè)工作日內(nèi)，向省財(cái)政廳報(bào)送季度財(cái)務(wù)報(bào)告。季度財(cái)務(wù)報(bào)告主要對(duì)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，并對(duì)未來彩票銷售形勢(shì)進(jìn)行分析判斷，提出下一步工作計(jì)劃。

（三）中心應(yīng)在年度終了后1個(gè)月內(nèi)，向省財(cái)政廳報(bào)送年度工作總結(jié)。

第四十七條  中心應(yīng)制定內(nèi)部人員績(jī)效考評(píng)辦法，建立事業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資、政府購買服務(wù)崗位人員獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資與年終考評(píng)掛鉤機(jī)制，報(bào)省財(cái)政廳備案后執(zhí)行。具體參照《云南省福利彩票發(fā)行中心人力資源管理制度》。

第四十八條  年度執(zhí)行中，按月發(fā)放的事業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資總量和政府購買服務(wù)崗位人員獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資總量不得超過上年發(fā)放總量的70%，剩余部分待年終考核后一次性發(fā)放。

第七章  附則

第四十九條  本制度自2018年1月1日試行。原《云南省福利彩票發(fā)行中心預(yù)算編報(bào)程序》）及其他相關(guān)管理制度與本制度規(guī)定不符的，應(yīng)按本制度規(guī)定予以修訂。

第五十條     本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。