云南省福利彩票發(fā)行中心

2017年度部門整體支出績效自評報告

根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)〈云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法〉的通知》（云財預(yù)〔2016〕98號）、《云南省財政廳關(guān)于2017年度預(yù)算績效自評有關(guān)事項的通知》（云財預(yù)〔2018〕64號），云南省福利彩票發(fā)行中心（以下簡稱“省福彩中心”）對2017年部門整體支出和項目支出組織開展績效自評工作?，F(xiàn)將評價情況報告如下：

一、部門基本情況

（一）部門概況

省福彩中心成立于1988年1月，前身為云南省社會福利有獎募捐委員會辦公室，經(jīng)批準于2001年更名為云南省福利彩票發(fā)行中心。省福彩中心是云南省民政廳的直屬正處級事業(yè)單位，單位類別公益二類，具有獨立的法人資格，由中國福利彩票發(fā)行管理中心實施業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，省財政廳負責監(jiān)管，財務(wù)實行獨立核算，執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》（財預(yù)字〔1997〕288號文件）、《彩票機構(gòu)會計制度》（財會〔2013〕23號）、《彩票機構(gòu)財務(wù)管理辦法》（財綜〔2012〕89號）和“收支兩條線”等國家有關(guān)財務(wù)制度，經(jīng)費自理，取得的收入全部上繳財政，然后根據(jù)自身工作需要編制項目支出預(yù)算，向財政部門申請下?lián)芨＠势变N售業(yè)務(wù)費。省福彩中心2016年4月被納入省一級預(yù)算單位管理，單位預(yù)算和決算不再納入行政主管部門預(yù)算和決算，直接報省財政廳審批。

1.機構(gòu)人員情況

根據(jù)《中共云南省委機構(gòu)編制辦公室關(guān)于印發(fā)〈云南省民政廳所屬事業(yè)單位機構(gòu)編制方案〉的通知》（云編辦〔2016〕191號）單位編制人數(shù)為25名。其中，管理人員編制18名（包含處級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)4名），專業(yè)技術(shù)人員編制3名，工勤人員編制4名。

截至2017年末，單位內(nèi)部機構(gòu)共設(shè)七個部門，分別是：財務(wù)部、市場一部、市場二部、技術(shù)部、辦公室、宣傳部、培訓(xùn)部。期末實有在編員工22人，占編制數(shù)的88.00%；另有長期聘用編外人員16人。

2.主要職能

省福彩中心的主要職責是負責在本行政區(qū)域內(nèi)組織發(fā)行福利彩票，建設(shè)和管理福利彩票銷售網(wǎng)絡(luò)，落實銷售計劃，統(tǒng)一歸集社會公益金和發(fā)行費，并按規(guī)定及時足額解繳財政。具體表現(xiàn)為：

（1）制定本行政區(qū)域福利彩票銷售管理辦法和工作規(guī)范；

（2）向彩票發(fā)行機構(gòu)提出停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項的建議；

（3）向同級財政部門提出本行政區(qū)域彩票銷售實施方案，經(jīng)審核后組織實施；

（4）負責本行政區(qū)域福利彩票銷售系統(tǒng)的建設(shè)、運營和維護；

（5）負責實施本行政區(qū)域福利彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理、資金歸集結(jié)算、銷售渠道和場所規(guī)劃、物流管理、開獎兌獎；

（6）負責組織實施本行政區(qū)域福利彩票的形象建設(shè)、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、人才隊伍建設(shè)等工作；

（7）負責對全省16個州市、3個直管縣福利彩票管理中心實施業(yè)務(wù)管理。

（二）部門績效目標的設(shè)立情況

2017年省中心主要從職責履職良好、履職效益明顯、預(yù)算配置科學、預(yù)算執(zhí)行有效、預(yù)算管理規(guī)范方面設(shè)置了績效目標。

“職責履職良好”提出八個任務(wù)：一是2017年發(fā)行彩票70億，籌集社會公益金21.11億；二是于每月15日以前將上月籌集的彩票公益金、業(yè)務(wù)費按規(guī)定上繳財政；三是完善規(guī)章制度，規(guī)范工作流程；四是積極探索創(chuàng)新彩票銷售渠道建設(shè)，發(fā)展多樣化的營銷模式；五是完善基礎(chǔ)工作，提升銷售隊伍素質(zhì)，提升服務(wù)水平；六是基本建設(shè)形成安全責任體系，積極構(gòu)建以安全責任為基礎(chǔ)、公益責任為核心、預(yù)防非理性購彩為重要內(nèi)容的福利彩票社會責任體系；七是加強廉政建設(shè)，強化行風建設(shè)和職業(yè)自律性；八是維護彩票公益形象，加大福利彩票宣傳力度，全方位、廣渠道、多形式彰顯福彩公益宗旨。

“履職效益明顯”從經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、社會公眾或服務(wù)對象滿意度方面設(shè)置了任務(wù)及措施。一是籌集社會公益金，用于社會福利和公益事業(yè)；二是福利彩票的發(fā)行銷售帶動超過1.5萬的就業(yè)崗位，彩票公益金用于補充全國社會保障基金和支持社會公益事業(yè)；三是增加社會公眾、廣大彩民、站點銷售者的滿意度，樹立彩票事業(yè)的公益形象。

“預(yù)算配置科學”提出：科學編制預(yù)算，保證預(yù)算編制依據(jù)充分、數(shù)據(jù)詳實、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、細化可執(zhí)行；基本支出足額保障，保證機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)；確保重點支出安排，分地區(qū)分配資金公平公正、重點突出；嚴控“三公經(jīng)費”支出，實現(xiàn)“三公經(jīng)費”只減不增的目標。

“預(yù)算執(zhí)行有效”提出：嚴格執(zhí)行預(yù)算，嚴控預(yù)算調(diào)整且指導(dǎo)、監(jiān)督省對下專項轉(zhuǎn)移支付；嚴控結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，切實減少結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金量；項目組織良好，有明確的組織機構(gòu)；嚴格按照“三公經(jīng)費”相關(guān)管理辦法，嚴控“三公經(jīng)費”支出，采取一定措施使“三公經(jīng)費”節(jié)支增效。

“預(yù)算管理規(guī)范”提出：一是健全管理制度，完善財務(wù)管理制度、對下專項轉(zhuǎn)移支付資金分配辦法和管理制度；二是及時完整公開部門預(yù)決算及“三公經(jīng)費”預(yù)決算信息；三是健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)管理。

（三）部門整體收支情況

1.年初預(yù)算

根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于云南省福利彩票發(fā)行中心2017年部門預(yù)算的批復(fù)》（云財綜〔2017〕11號），2017年省福彩中心財務(wù)總收入12,408萬元，均為政府性基金收入；2017年部門預(yù)算總支出12,408萬元，其中:基本支出1,409萬元，占總支出的11.36%，項目支出10,999萬元，占總支出的88.64%，主要反映彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費安排的支出。

另根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于下達福利彩票銷售業(yè)務(wù)費的通知》（云財綜〔2017〕22號），下達省福彩中心2017年福利彩票銷售業(yè)務(wù)費3754萬元，專項用于福利彩票綜合體驗大廳建設(shè)。

2.年終決算

（1）收入情況

根據(jù)決算報表，2017年省福彩中心總收入27,956.87萬元，其中：財政撥款收入27,367.19萬元，其他收入589.68萬元。

財政撥款總收入27,367.19萬元，其中：年初財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余—政府性基金預(yù)算財政撥款10,631.31萬元，2017年實際收到財政撥款收入16,735.88萬元。2017年實際收到的財政撥款收入包括2017年年初預(yù)算數(shù)12,408萬元(云財綜〔2017〕11號)、2016年度政府性基金預(yù)算額度結(jié)余3,918.15萬元(云財綜〔2017〕20號)、2017年專項用于福利彩票綜合體驗大廳建設(shè)項目資金3,754萬元(云財綜〔2017〕22號)。調(diào)減3,344.27萬元為零余額賬戶額度注銷金額（截止2017年12月31日部分項目未完成，存在未支付項目款，申請結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用）。

其他收入合計589.68萬元，其中：年初其他收入結(jié)轉(zhuǎn)402.69萬元，2017年實際收到其他收入186.99萬元。2017年實際收到其他收入包括非本級撥款31.51萬元（盤龍區(qū)財政局獎勵納稅企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營扶持資金）、其他155.48萬元（代征稅收返還手續(xù)費收入151.13萬元、龍泉廳代銷費收入4.35萬元）。

省福彩中心2017年參與分配和管理的轉(zhuǎn)移支付資金總額為4,120萬，資金來源為政府性基金。

（2）支出情況

根據(jù)決算報表，2017年省福彩中心總支出27,956.87萬元，其中：財政撥款支出決算27,367.19萬元，其他支出589.68萬元。

2017年財政撥款支出決算數(shù)27,367.19萬元，其中：基本支出1,219.43萬元，占財政撥款總支出4.46%，項目支出26,147.76萬元，占財政撥款總支出95.54%?；局С?span>1,219.43萬元，其中：人員經(jīng)費891.11萬元（占比3.26%）（含對個人和家庭的補助75.57萬元）、日常公用經(jīng)費328.32萬元（占比1.20%）；項目支出26,147.76萬元中：基本建設(shè)類項目16,779.92萬元（占比61.31%）、行政事業(yè)類項目9,367.84萬元（占比34.23%）。

（四）部門預(yù)算管理制度建設(shè)情況

省福彩中心按照國家、省市有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，制定了《云南省福利彩票發(fā)行中心財務(wù)管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心會議費管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心差旅費管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心固定資產(chǎn)管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心兌獎工作流程》、《云南省福利彩票發(fā)行中心電腦彩票投注站點管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心即開型彩票網(wǎng)點銷售管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心中福在線即開型彩票資金管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心招投標管理辦法》、《云南省福利彩票發(fā)行中心合同管理辦法》等規(guī)章制度，對人、財、物涉及的經(jīng)濟活動進行管理；嚴格按照財經(jīng)紀律規(guī)范使用財政資金，做到資金的使用均有完整的審批程序，并實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ迷瓌t，資金管理情況較好。

二、績效自評工作情況

（一）績效自評目的

通過開展部門整體支出績效評價，從整體上提升預(yù)算績效管理工作水平，加強財政支出管理，強化支出責任，規(guī)范資金管理行為，提高財政資金使用效益，保障更好地履行職責。

（二）自評指標體系

省福彩中心在認真學習省財政廳下發(fā)的《部門整體支出績效評價共性指標體系框架》的基礎(chǔ)上，充分考慮我中心的職能職責，切合我中心基本支出在項目中列支的特點，建立了《云南省福利彩票發(fā)行中心2017年部門整體支出績效評價指標體系》。為了體現(xiàn)評價結(jié)果的公平性和科學性，本次自評的指標體系經(jīng)過各室（部門）充分的討論以及分析，并根據(jù)相關(guān)意見進行修改完善形成本次評價的評分體系。指標體系的構(gòu)成內(nèi)容主要有：一級指標4個，包括投入、過程、產(chǎn)出和效果；二級指標9個，包括目標設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責履行、經(jīng)濟效益、社會效益和滿意度；三級指標30個，主要是二級指標的細化和量化，其中：共性指標19個，個性指標11個。指標體系的具體內(nèi)容詳見附件1（云南省福利彩票發(fā)行中心部門整體及項目支出績效自評指標體系評分表）。

（三）自評組織過程

1.前期準備

為了順利推進部門自評工作，我中心成立自評工作組，由財務(wù)部門牽頭，組織各相關(guān)部門（室）開展績效自評工作，并邀請相關(guān)專家對部門整體支出績效自評工作進行業(yè)務(wù)協(xié)助。

2.組織實施

本次部門整體支出績效自評采用了審閱項目資料、現(xiàn)場評價、問卷調(diào)查、對比分析、定量與定性分析、綜合評判相結(jié)合的績效評價方法，并本著遵循“定量為主，定性為輔”的原則開展自評工作。

為構(gòu)建切合實際、可操作、客觀公正的績效評價指標體系，績效自評工作組在學習相關(guān)文件精神、收集基礎(chǔ)資料、分析相關(guān)要求的基礎(chǔ)上，制定出2017年度部門整體支出績效自評指標體系。制定出的指標體系充分征求了各相關(guān)部門（室）意見，并經(jīng)溝通討論后基本達到了評價指標全面、評價要點切合實際、評分標準有據(jù)可依、評價操作可行的要求。

為圓滿完成本次績效自評工作，績效自評工作組明確了相關(guān)績效評價進度要求:

1.2018年4月5日前下發(fā)績效自評通知；

2.2018年4月25日前完成部門績效自評，并形成部門整體和項目支出的績效自評報告和績效自評表；

3.2018年4月28日前完成自評成果上報。財務(wù)部將部門整體支出績效和項目支出績效自評成果提交中心領(lǐng)導(dǎo)審定后報省財政廳。

三、評價情況分析及綜合評價結(jié)論

我中心績效自評工作組按照《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法的通知》（云財預(yù)〔2016〕98號）的要求進行自評，2017年部門整體支出績效評價綜合得分為91.11分，等級為“優(yōu)秀”。

具體指標情況分析如下：

（一）投入情況分析

目標設(shè)定方面：績效目標合理，指標設(shè)定明確?？冃繕朔喜块T“三定”方案確定的職責、部門制定的“十三五”規(guī)劃以及2017年部門工作計劃。

預(yù)算配置方面：配置合理，基本支出預(yù)算能夠保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，事業(yè)人員支出、政府購買服務(wù)崗位支出、公用經(jīng)費支出均未超預(yù)算。中心對人員成本、“三公經(jīng)費”方面控制程度較嚴，履行主要職責和完成重點任務(wù)的保障程度較高。

（二）過程情況分析

預(yù)算執(zhí)行方面：預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果相對較好，但本年度的預(yù)算執(zhí)行進度有待加強。預(yù)算完成較好，中心積極采取細化支出方案、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、倒排計劃、動態(tài)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況等措施，以多種方式督促預(yù)算執(zhí)行，但預(yù)算執(zhí)行進度未達到《云南省財政廳關(guān)于云南省福利彩票發(fā)行中心2017年部門預(yù)算的批復(fù)》（云財綜﹝2017﹞11號）中的進度要求；2017年末無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，公用經(jīng)費控制良好，政府采購執(zhí)行率有待加強。

預(yù)算管理方面：2017年中心建立了內(nèi)部控制制度，財務(wù)管理制度、會計核算管理制度健全；資金使用合規(guī)，嚴格按照“三重一大”制度召開中心主任辦公會集體研究，重大開支評估論證工作有待進一步加強；預(yù)算管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息真實、完整、準確；預(yù)決算信息公開及時合規(guī)。

資產(chǎn)管理方面:資產(chǎn)管理制度健全。資產(chǎn)管理部門與使用部門建立聯(lián)動機制，隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況，并定期組織設(shè)備的清點，固定資產(chǎn)的利用率較高。

（三）產(chǎn)出情況分析

彩票銷售方面，2017年全省累計銷售福利彩票75.8億元，完成全年計劃數(shù)（70億元）的108.3%，同比增加4.01%；全年開機率為95.44%，存在部分投注機閑置的情況；2017年單臺投注機銷售額為80.72萬元/年·臺,超過了2015年、2016年的平均水平。

費用支出方面，2017年發(fā)行費率均小于15%，符合《國務(wù)院關(guān)于進一步規(guī)范彩票管理的通知》（國發(fā)﹝2001﹞35號）中“彩票返獎比例不得低于50%，發(fā)行費比例不得高于15%”的規(guī)定；人員支出占比3.26%，費用支出控制良好。

（四）效果情況分析

經(jīng)濟效益方面，2017年籌集彩票公益金22.92億元，同比增長4.04%；社會效益方面，2017年帶動就業(yè)人數(shù)為14,954人，同比增長3.03%。社會公眾或服務(wù)對象滿意度方面，自評工作小組為了更客觀公正地進行績效自評，針對彩民和工作人員設(shè)計了調(diào)查問卷。彩民問卷主要就購買彩票便利性、站點服務(wù)、彩票宣傳及總體情況調(diào)查其滿意度；工作人員問卷主要就培訓(xùn)、投訴情況、維修服務(wù)、宣傳及總體情況調(diào)查其滿意度。一共發(fā)放調(diào)查問卷共546份，收回543份，無效問卷3份。彩民、工作人員的滿意度分別為84.13%、83.46%，且均存在地區(qū)差異。

四、存在的問題和整改情況

（一）存在問題

1.預(yù)算管理制度尚需健全

省福彩中心按照國家、省市有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，制定了預(yù)算執(zhí)行方面的規(guī)章制度，對人、財、物涉及的經(jīng)濟活動進行管理；但由于2016年才作為一級預(yù)算單位管理，在預(yù)算申報和管理方面的制度還是有所欠缺，一定程度上影響了預(yù)算申報質(zhì)量及預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督管理質(zhì)量。

2.年初績效目標設(shè)置有待完善

年初申報預(yù)算時項目支出績效目標部分設(shè)置有待完善，如“兌獎資金到位率”、“資金補助及時率”、“福利彩票人均購票額”等難以考核。績效目標是評價財政資金使用效益的核心，績效目標設(shè)置不合理會導(dǎo)致難以真實反映財政資金的使用績效，過程中也難以開展績效跟蹤工作。

3.預(yù)算執(zhí)行進度不及時

根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于云南省福利彩票發(fā)行中心2017年部門預(yù)算的批復(fù)》（云財綜﹝2017﹞11號）的要求：2017年年初預(yù)算項目（省本級）資金預(yù)算累計執(zhí)行進度一季度不低于20%，二季度不低于60%，三季度不低于80%，11月底達到100%；一般性轉(zhuǎn)移支付必須在3月21日前正式下達，但因預(yù)算下達等方面的原因，實際預(yù)算執(zhí)行進度未按照上述標準執(zhí)行。

（二）整改情況

1.進一步健全完善預(yù)算管理制度

針對本次評價發(fā)現(xiàn)的問題，我中心結(jié)合內(nèi)控體系建設(shè)和財務(wù)管理新要求，進一步建立健全預(yù)算管理制度，擬制定績效跟蹤制度及專項轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法，使得預(yù)算申報及績效管理有章可循，進一步提高預(yù)算管理水平。

2.強化預(yù)算績效管理理念，科學合理地設(shè)置績效目標

強化預(yù)算績效管理理念，提高績效目標的科學性、合理性。

在編制績效目標時，要保證績效目標具體、清晰、可衡量，確?？冃繕说馁|(zhì)量。

3.切實強化預(yù)算執(zhí)行管理

一是加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，及時督促項目實施，協(xié)調(diào)解決實施中的難點和問題，對執(zhí)行進度緩慢的項目進行約談，督促加快支付進度；二是建立預(yù)算執(zhí)行進度與預(yù)算掛鉤制度，對支出進度滯后、存量資金數(shù)額較大的部門（室），在安排下年預(yù)算時，予以適當核減。

五、績效自評結(jié)果應(yīng)用

高度重視整體支出績效評價結(jié)果的應(yīng)用，績效評價結(jié)果的運用是預(yù)算績效管理落到實處、取得實效的關(guān)鍵，也是全過程預(yù)算績效管理工作的落腳點。我中心通過采用多種方式運用績效評價結(jié)果，并將其轉(zhuǎn)化為提高預(yù)算資金使用績效的具體行動，加強財政支出管理的抓手。

（一）落實績效評價整改意見，不斷提高預(yù)算績效管理水平

認真落實績效評價整改意見是績效評價工作的重要內(nèi)容之一。針對評價結(jié)果中所提出的問題和建議要督促落實整改措施，及時將落實的整改情況以整改報告書的形式反饋到相關(guān)部門，促進我中心各部門（室）增強責任和效益觀念，提高財政資金支出決策水平、管理水平和資金使用效益，并加強項目財務(wù)管理。

（二）落實預(yù)算績效管理，提高預(yù)算編制質(zhì)量

充分運用自評結(jié)果，發(fā)揮績效評價結(jié)果對合理安排預(yù)算的積極作用。將績效評價結(jié)果作為下年安排支出資金的重要依據(jù)，為預(yù)算編制提供參考，促進財政資金的合理分配與有效使用。

（三）完善績效目標，引導(dǎo)項目支出符合部門職能職責

結(jié)合績效評價結(jié)果,對被評價項目的績效目標進行梳理，對不符合我中心職能職責的項目績效目標進行調(diào)整，同時細化量化項目績效目標，并指引預(yù)算明細指出，從而引導(dǎo)項目支出符合部門職能職責。

六、主要經(jīng)驗及做法

（一）全員參與、落實責任，加強績效管理

在項目預(yù)算編制中，必須調(diào)動相關(guān)預(yù)算使用部門（室）參與，編制的預(yù)算及績效目標（指標）才符合實際情況；在預(yù)算執(zhí)行過程中，必須進一步樹立了績效全過程跟蹤管理的意識，落實了“誰主管、誰使用、誰負責”績效管理責任，圍繞預(yù)期績效目標，對項目的組織實施進展情況進行動態(tài)跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)并糾正項目實施過程中存在的問題，才能確?？冃繕巳缙趯崿F(xiàn)。

（二）運用評價結(jié)果，提高資金效益

將績效因素作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，對上年度績效完成不好的，減少預(yù)算安排加強績效監(jiān)督，反之應(yīng)增加預(yù)算安排。形成“績效預(yù)算分配，使用結(jié)果評價，下年度績效預(yù)算分配”的績效預(yù)算約束環(huán)，使績效管理貫穿財政支出領(lǐng)域和分配領(lǐng)域，切實提高資金使用效益。

附件：

云南省福利彩票發(fā)行中心2017年部門整體及項目支出績效自評指標評分表

云南省福利彩票發(fā)行中心2017年部門整體支出自評報告

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2018年4月28日